Справка 2 НДФЛ от Ип образец

Справка 2 НДФЛ от Ип образец.rar
Закачек 3567
Средняя скорость 5914 Kb/s
Скачать

Справка 2 НДФЛ от Ип образец

Есть единый образец справки 2 ндфл для ип. Она представляет из себя особый бланк. Его необходимо заполнять за строго определенный период. Ниже будет пошагово расписан пример заполнения образца справки 2 ндфл для ип, которая отправляется в налоговые органы с целью подтвердить доход людей, которые состоят в качестве работников у предпринимателя. Это необходимо для возможности контроля всех налоговых выплат с помощью контроля начисленных средств на счета каждого сотрудника в отдельности.

Как сделать справку 2 ндфл для ип?

В случае работы по УНС

Это наиболее распространенный тип налогообложения среди предпринимателей. Они имеют право отправить в качестве замены справки копию документа, декларирующего доходы. Также имеет смысл принести и квитанцию, где будет указано, что данный отчет принял ИФНС. Однако существуют подводные камни. Не во всех инстанциях примут подобную бумагу. Могут запросить именно справку 2 ндфл для ип , которая будет оформлена по всем стандартам. Если данная ситуация произошла, то предприниматель имеет возможность сам себе выдать ее.

Для подтверждения своей платежеспособности ИП должен принести заверенные ксерокопии страниц из книги учета доходов/расходов. В качестве замены справки о доходах могут приниматься и соответствующие выписки из банковских счетов, договоры, иная первичная документация.

В случае работы по ЕНВД

В этом случае ситуация может оказаться несколько сложнее. В соответствии с законом, предприниматель, сидящий на данной системе налогообложения, не имеет обязательств в отчете о своих реальных доходах. Он не ведет книгу учета доходов/расходов, не платит налог НДФЛ, а соответственно, у него нет необходимости заполнять декларацию по 3-НДФЛ.

Как тогда можно получить 2НДФЛ? Для подтверждения поступления тех или иных средств ип используют, в частности, материалы из первичной документации или кассовой книги.

В случае, если данные бумаги не будут явным убеждением для запрашивающих справку о доходах, то предпринимателю нужно будет самостоятельно ее составлять в произвольной форме.

Для избежания повторного инцидента индивидуальные предприниматели, состоящие на ЕНВД, могут заняться ведением специального четного реестра, заполненного в соответствии со всеми требованиями бухучета.

Как заполнить 2 ндфл для ип?

Ниже расписан подробный алгоритм поэтапного заполнения такого важного для работы документа, как справка 2 ндфл для индивидуального предпринимателя.

  1. Следует вписать название формы и ее код в шапку документа.
  2. Обязательно упомяните признак и код Федеральной налоговой службы.
  3. Впишите всю необходимую информацию о налоговом агенте. Обязательно включите такие сведения, как ИНН физлица, название организации, код ОКАТО и действительный телефонный номер предпринимателя.
  4. Занесите информацию о ваших работниках — их фамилию, имя, отчество, статус налогоплательщика, дату рождения, код страны, код паспорта, его серия и номер и адрес фактического проживания.
  5. Дальше вам потребуется заполнить графу с указанием доходов, облагаемых в соответствии со ставкой 13 %. Для нерезидента налоговая ставка окажется 30 %.
  6. Двигаемся дальше — заносим все стандартные, налоговые и имущественные вычеты.
  7. Не забудьте указать сведения о доходах и налогах за весь отчетный период времени.
  8. Предприниматель должен не забыть в конце поставить подпись, свою печать и вписать дату выдачи этой справки.

Справка может быть оформлена лишь на особом бланке, практически все строки которого являются необходимыми для заполнения.

  1. В случае, когда у предпринимателя работает наемный персонал, на него возлагается обязательство ставить специальный штамп для заверения официальных документов.
  2. Печать можно поставить только в особой графе. Обратите внимание на тот факт, что если поставить печать так, что она начнет закрывать собой иные данные в справке, то это может стать поводом для отклонения документа в части рассмотрения его государственными органами.

Не забудьте прописать в полном объеме сведения об ИП и поставить подпись с расшифровкой.

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.

Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.

Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.

Заполнению подлежат следующие разделы:

  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Налог на доходы физических лиц служит одним из важнейших источников пополнения бюджета. Формой отчетности для этого налога является справка 2-НДФЛ. Порядок, а также правила заполнения этой формы регулируются приказом ФНС России № ММВ-7-11-485@ от 30.10.2015 г.

Все работодатели, которые оплачивают деятельность своих сотрудников или услуги сторонних физических лиц по гражданско-правовым договорам, до выплаты денег, обязаны сосчитать и удержать налог с доходов. Так предприниматели становятся налоговыми агентами для своих работников. Перечислить бюджету удержанный налог необходимо до строго определенного срока, зависящего от вида выплаты.

  • Зарплата (не позже следующего дня после получения)
  • Отпускные и пособия по нетрудоспособности
    (до конца месяца, в котором произведена выплата)

Справку 2-НДФЛ нужно составить отдельно для каждого физлица, а представить налоговому органу в месте учета работодателя дважды:

1) К 1 марта следующего года о работниках, с начислений которых НДФЛ не удержан.
2) К 1 апреля следующего года о работниках, с начислений которых удержан НДФЛ.

На протяжении года затребованную справку можно выдать за любой период (для кредитования или субсидирования).

Образец справки 2-НДФЛ и рекомендации по заполнению

Вот как выглядит бланк справки 2-НДФЛ в 2017 году:

Справка 2-НДФЛ Бланк 2017 года

С начала текущего года действует новая форма 2-НДФЛ (об изменениях читайте в нашей статье Обновленная форма 2-НДФЛ 2017 года: основные новшества и отличия). Предлагаем вам рассмотреть новую справку 2-НДФЛ. Она включает заголовок, 5 разделов. Заполним справку поэтапно и уделим внимание каждому разделу.

Заполняем справку 2-НДФЛ для ИП

Заголовок. В заголовке нужно указать отчетный период, номер справки (от 1), дату фактической выдачи (число, месяц, год). Затем следует указать признак формы — 1 (если НДФЛ удержан) либо 2 (если его удержать невозможно). номер корректировки (первичный — 00,уточненный — 01,02. отменяющий — 99), шифр ИФНС (первые 4 знака).

Заполняем 2-НДФЛ — Заголовок справки

Раздел 1. Раздел 1 отражает данные об агенте (организации или предпринимателе): наименование, ИНН, КПП, ОКТМО, телефон.

Раздел 2. Сообщает информацию о физическом лице. Это фамилия, имя, отчество; ИНН; дата рождения (число, месяц, год); шифр страны гражданства (Россия — 643); паспортные данные или данные другого удостоверения личности и действительный адрес проживания. Иностранцы заполняют ИНН страны гражданства и российский или зарубежный адрес.

Код статуса налогоплательщика может быть следующим:

  1. Резидент
  2. Нерезидент
  3. Высококвалифицированный специалист
  4. Переселенец из-за рубежа
  5. Нерезидент, ставший беженцем в России
  6. Иностранец, приобретающий патент

Раздел 3. Отражает ставку и суммы выплат по кодам, месяцам. Ставки налогов должны соответствовать видам начислений.

Все суммы заполняются в рублях, копейках, кроме размера налога. К нему применяются правила округления (до 50 копеек отбрасываются, свыше 50 копеек — округляют до рубля).

По строке нужно указать номер месяца начисления выплаты (01,02, …,12), шифр выплаты (2000- оплата труда, 2012 — отпускные, 2300 — пособие по нетрудоспособности, 2760 — материальная помощь), размер выплаты, шифр, размер вычета (если есть). Чаще всего применяют шифр 503 — необлагаемая сумма материальной помощи (4000 рублей ежегодно).

Образец заполнения 2-НДФЛ, раздел 3.

Раздел 4. Расшифровывает стандартные, имущественные, инвестиционные, социальные налоговые вычеты. По каждому из них указывается шифр, размера уменьшения за весь год (114 — на первого ребенка (1400 р. ежемесячно), 115 — на второго ребенка (1400 р. ежемесячно), 311 — имущественный). «Детский» вычет применяется до достижения размера доходов с начала года размера 350 000 р. Все необходимые коды можно получить из приказа ФНС № ММВ-7-11-387@ от 10.09.2015 г. Имущественный, социальный вычет нужно подтвердить уведомлением ФНС о его предоставлении, заполнив номер,дату уведомления, код ИФНС.

Заполняем справку 2-НДФЛ, раздел 4.

Раздел 5. Содержит общий размер оплаты, налоговую базу, исчисленный, удержанный, перечисленный налог.

Рассмотрим практическую ситацию:

Сотрудник Иванов И.И. трудился март — июль текущего года, заработал сумму 116500 р, общие вычеты (на ребенка — 7000 =, имущественный — 27000 =) составили 34000= . Итого налоговая база (116500 — 34000) = 82500 р.
Сумма НДФЛ: 82500 * 13% = 10725 р.

Образец заполнения 2-НДФЛ, раздел 5

При получении выплат с разными ставками, необходимо заполнять разделы 3-5 для каждой ставки. Сотрудникам из «безвизовых» стран можно уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, заполнив данные соответствующего уведомления.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Срок действия справки 2-НДФЛ законом не устанавливается, но если следовать логике, то она бессрочна. Некоторые ведомства (банки, визовые центры) могут требовать документ формата Word либо Excel за определенный период либо на определенную дату, устанавливая свой срок действия от 10 до 30 дней. Этот момент следует выяснить на месте.

Налоговые агенты с численностью отчитывающихся граждан более 25 человек, передают формы фискальному органу как электронный документ через каналы коммуникационной связи. Если численность менее 25 человек — отчетность могут принять на бумаге. Если у ИП нет работников, рекомендуем к прочтению статью ИП без работников: нужно ли сдавать в ФНС отчетность по форме 6-НДФЛ?

Обращаем ваше внимание, что за недостоверные данные или непредставление отчетов, последует штраф в размере 500 рублей за каждый документ.

И в заключение — полезное видео на тему «Как заполнить справку 2-НДФЛ»:

Если у вас остались вопросы по теме, пожалуйста, задайте их в комментариях к статье.


Статьи по теме